Säule 3a: Wie viel kann ich einzahlen?

Einzahlungen in die freiwillige und gebundene Vorsorge Säule 3a haben zwei wesentliche Vorteile.

Erstens sind die Zinssätze für 3a-Sparguthaben im Durchschnitt höher als bei gewöhnlichen Sparkonten.

Zweitens sind die Beiträge steuerlich abzugsfähig.

Vor allem wegen der steuerlichen Abzugsfähigkeit hat der Gesetzgeber Höchstbeträge für Einzahlungen in die Säule 3a festgelegt.

Maximalbetrag für Angestellte und Selbständigerwerbende

In der Schweiz gelten für die freiwillige gebundene Vorsorge 3a zwei unterschiedliche Maximalbeträge.

• Regel für Erwerbstätige, die zum Zeitpunkt der Einzahlung einer Einrichtung der 2. Säule (also einer Pensionskasse) angehören: Sie können bis zu 7056 Franken pro Jahr in die Säule 3a einzahlen und von den Steuern abziehen (Stand 2024, ab 2025 sind es 7258 Franken). Es handelt sich dabei gewöhnlich um Personen in einem angestellten Arbeitsverhältnis. Es können aber auch Selbständigerwerbende sein.
• Erwerbstätige, die zum Zeitpunkt der Einzahlung keiner Einrichtung der 2. Säule (also keiner Pensionskasse) angehören, können bis zu 20 Prozent ihres Erwerbseinkommens in die Säule 3a einzahlen und von den Steuern abziehen, höchstens aber 35’280 Franken pro Jahr (Stand 2024, ab 2025 sind es 36'288 Franken). Das können zum Beispiel selbständigerwerbende Personen sein.

Sind beide Ehegatten oder beide eingetragenen Partner erwerbstätig und zahlen in die 2. Säule ein, so können beide diese Steuerabzüge geltend machen.

Beim Betrag der Säule 3a für Personen mit Pensionskasse sprechen manche im übertragenen Sinn von der «kleinen» Säule 3a, beim Betrag für Personen ohne Pensionskasse auch von der «grossen» Säule 3a. Die Begriffe «kleine» und «grosse Säule 3a» sind aber insofern missverständlich, als der maximal erlaubte Einzahlungsbetrag für Personen ohne Pensionskasse je nach Fall auch kleiner sein kann als derjenige für Personen mit Pensionskasse.

Beispiel: Eine selbständigerwerbende Person ohne Pensionskasse hat einen Nettolohn von 30'000 Franken. Sie darf also maximal 6000 Franken (20 Prozent von 30'000 Franken) in die Säule 3a einzahlen. Eine erwerbstätige Person mit einer Pensionskasse kann hingegen 7056 Franken einzahlen und von den Einkommensteuern abziehen (Stand 2024).

Übersicht über die Höchstbeträge pro Jahr

Die Beträge der Säule 3a werden jährlich vom Bund festgelegt und haben sich im Durchschnitt alle zwei Jahre geändert.

Untenstehend finden Sie eine Übersicht über die Maximalbeträge für Personen mit und ohne Pensionskasse. Die Beträge sind unabhängig davon, ob Sie Ihre dritte Säule bei einer Bank oder einer Versicherung eröffnen.

Weitere Informationen:
Zum grossen 3a-Zins-Vergleich
Steuern sparen mit der dritten Säule
3a-Vorsorgefonds: beste Tipps