Möchten Sie eine tabellarische Übersicht über die Verzugs- und Ausgleichszinsen der kantonalen Steuerämter? Dann lassen Sie sich diese hier kostenlos als PDF zustellen!
Geld im Alltag
Zinsen für vorzeitige und verspätete Steuerzahlungen
Viele Schweizer Kantone zahlen Zinsen, wenn Sie Ihre Steuern vorzeitig zahlen. Alle Kantone und auch der Bund verrechnen Strafzinsen, wenn Sie Ihre Steuern zu spät zahlen. In diesem Ratgeber-Artikel erhalten Sie eine klare Übersicht zu den Zinsen auf Staats- und Bundessteuern.
In der Schweiz haben Sie die Möglichkeit, Steuern vorzeitig zu zahlen. Es kann sich finanziell lohnen, die Steuern schon früh an die Steuerverwaltung zu überweisen.
Steuern frühzeitig zahlen
Manche kantonalen Steuerbehörden bieten Ihnen einen besseren Zinssatz bei Vorauszahlung, als er Ihnen von herkömmlichen Sparkonten gewährt wird. Zumindest die Spitzenreiter unter den Kantonen gewähren einen ähnlich hohen Zins wie die Banken bei Jugendsparkonten. Eine aktuelle Liste mit allen Vorauszahlungs- und Verzugs-Zinssätzen pro Kanton können Sie sich in der untenstehenden Box kostenlos zustellen lassen.
Zinsen variieren je nach Kanton
Eine Vorauszahlung der Steuerrechnung kann je nach Kanton und Vorauszahlungszins attraktiv sein. Vorausgesetzt natürlich, dass Sie den Betrag zur freien Verfügung haben. Die vom Steueramt gewährten Zinsen sind nicht verrechnungssteuerpflichtig.
Zinsen auf vorzeitige Zahlung der Staats- und Bundessteuern:
| Kanton | 2022 | 2023 | 2024 | Bemerkung |
|---|---|---|---|---|
| Aargau | 0.10% | 0.30% | 0.75% | |
| Appenzell Ausserrhoden | 0.20% | 0.20% | 1.00% | Ausgleichszinsen für Steuerrechnungen, die vor Ablauf einer bestimmten Frist bezahlt werden. |
| Appenzell Innerrhoden | 1.00% | 1.00% | 1.00% | Ausgleichszinsen für Steuerrechnungen, die vor Ablauf einer bestimmten Frist bezahlt werden. |
| Basel-Landschaft | 0.20% | 0.50% | 0.80% | |
| Basel-Stadt | 0.10% | 0.50% | 1.00% | |
| Bern | 0.00% | 0.25% | 0.75% | 1.00% Vergütungszins für zu viel bezahlte Beträge, die aufgrund einer zu hohen Rechnung bezahlt wurden. |
| Freiburg | 0.00% | 0.00% | 0.25% | 3.75% Vergütungszins für zu viel bezahlte Beträge, die aufgrund einer zu hohen Rechnung bezahlt wurden. |
| Genf | 0.01% | 0.50% | 0.50% | |
| Glarus | 1.00% | 1.00% | 1.00% | Ausgleichszinsen für Steuerrechnungen, die vor Ablauf einer bestimmten Frist bezahlt werden. |
| Graubünden | 0.00% | 0.00% | 1.25% | |
| Jura | 0.00% | 0.25% | 0.75% | |
| Luzern | 0.00% | 0.00% | 1.25% | |
| Neuenburg | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |
| Nidwalden | 0.00% | 0.10% | 1.00% | |
| Obwalden | 0.10% | 0.10% | 1.10% | Ausgleichszinsen für Steuerrechnungen, die vor Ablauf einer bestimmten Frist bezahlt werden. |
| Schaffhausen | 0.10% | 0.10% | 1.00% | |
| Schwyz | 0.50% | 0.50% | 0.75% | 1.00% Vergütungszins für zu viel bezahlte Beträge, die aufgrund einer zu hohen Rechnung bezahlt wurden. |
| Solothurn | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 1.00% Vergütungszins für zu viel bezahlte Beträge, die aufgrund einer zu hohen Rechnung bezahlt wurden. |
| St. Gallen | 0.25% | 0.25% | 1.00% | Ausgleichszinsen für Steuerrechnungen, die vor Ablauf einer bestimmten Frist bezahlt werden. |
| Tessin | 0.10% | 0.10% | 0.10% | 0.25% Vergütungszins für zu viel bezahlte Beträge, die aufgrund einer zu hohen Rechnung bezahlt wurden. |
| Thurgau | 0.20% | 0.20% | 1.00% | Ausgleichszinsen für Steuerrechnungen, die vor Ablauf einer bestimmten Frist bezahlt werden. |
| Uri | 0.25% | 0.25% | 1.00% | |
| Waadt | 0.00% | 0.00% | 0.325% | |
| Wallis | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |
| Zug | 0.00% | 0.00% | 2.00% | |
| Zürich | 0.25% | 0.25% | 1.00% | |
| Direkte Bundessteuer | 0.00% | 0.00% | 1.25% |
Angaben zusammengestellt von moneyland.ch, gemäss Kantonen, ohne Gewähr.
Hohe Verzugszinsen für verspätete Steuerzahlungen
Auf keinen Fall sollten Sie die Steuern zu spät einzahlen. Hier drohen Verzugszinsen, die ähnlich hoch wie Privatkredit-Zinsen sein können.
Verzugszinsen für verspätete Zahlung der Staats- und Bundessteuer:
| Kanton | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|
| Aargau | 5.10% | 5.00% | 5.00% |
| Appenzell Ausserrhoden | 4.00% | 4.00% | 5.00% |
| Appenzell Innerrhoden | 4.50% | 4.50% | 4.50% |
| Basel-Landschaft | 5.00% | 3.00% | 4.75% |
| Basel-Stadt | 3.00% | 3.50% | 3.50% |
| Bern | 3.00% | 3.00% | 4.00% |
| Freiburg | 3.00% | 3.00% | 3.75% |
| Genf | 3.00% | 3.00% | 3.00% |
| Glarus | 4.50% | 4.50% | 4.50% |
| Graubünden | 4.00% | 4.00% | 4.75% |
| Jura | 5.00% | 5.00% | 5.00% |
| Luzern | 3.50% | 3.50% | 4.75% |
| Neuenburg | 3.50% | 3.50% | 3.50% |
| Nidwalden | 4.00% | 4.00% | 4.75% |
| Obwalden | 5.00% | 5.00% | 5.00% |
| Schaffhausen | 4.00% | 4.00% | 4.00% |
| Schwyz | 3.50% | 3.50% | 3.50% |
| Solothurn | 3.00% | 3.00% | 3.50% |
| St. Gallen | 4.00% | 4.00% | 4.00% |
| Tessin | 2.50% | 2.50% | 3.50% |
| Thurgau | 3.00% | 3.00% | 4.00% |
| Uri | 4.00% | 4.00% | 4.50% |
| Waadt | 4.00% | 4.00% | 4.75% |
| Wallis | 3.50% | 3.50% | 3.50% |
| Zug | 4.00% | 4.00% | 4.00% |
| Zürich | 4.50% | 4.50% | 4.50% |
| Direkte Bundessteuer | 4.00% | 4.00% | 4.75% |
Angaben zusammengestellt von moneyland.ch, gemäss Kantonen, ohne Gewähr.
Weitere Informationen:
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Daniel Dreier ist Redaktor und Experte für Geldthemen bei moneyland.ch.
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