Lebensversicherungen: Säule 3a oder Säule 3b?

Wenn von Altersvorsorge und Lebensversicherungen die Rede ist, denken die meisten Leute an gemischte Lebensversicherungen, welche Risiko und Sparen verbinden. In der Schweiz werden jedoch auch reine Todesfallversicherungen ohne Sparanteile entweder der Säule 3a oder der Säule 3b zugeordnet.

Bei den Risiko-Lebensversicherungen werden sowohl die Säule 3a als auch die Säule 3b von vielen Versicherern mit identischen Prämien und Leistungen angeboten. Dies sorgt bei vielen Leuten für Verwirrung. Oftmals fragen sie sich, was die freiwillige Altersvorsorge der dritten Säule mit einer Todesfallversicherung zu tun hat oder inwiefern die Wahl der Police ihren Versicherungsschutz beeinflusst.

Dieser Ratgeber von moneyland.ch erklärt Ihnen die Unterschiede zwischen Todesfallversicherungen der Kategorien Säule 3a und Säule 3b, um Ihnen bei der Wahl der passenden Lebensversicherung zu helfen.

Was ist eine Risiko-Lebensversicherung im Rahmen der Säule 3a?

Die freiwillige Säule 3a repräsentiert die gebundene und steuerbegünstigte Vorsorge, welche in der Regel für steuerbefreites Sparen für das Alter bestimmt ist. Auch wenn Risiko-Lebensversicherungen keine Produkte für Ihre persönliche Altersvorsorge sind, können Sie durch den Abschluss einer Lebensversicherung via Säule 3a von steuerlichen Vorteilen der Säule 3a profitieren. 

Im Lebensversicherungsvergleich von moneyland.ch erfahren Sie, welche Versicherungen als 3a-Policen erhältlich sind.

Vorteile der Variante Säule 3a:

• Sie können die Prämien für eine Risiko-Lebensversicherung der Säule 3a bis zur gesetzlich festgelegten jährlichen Beitragslimite vom steuerbaren Einkommen abziehen. Der Maximalbetrag variiert je nachdem, ob Sie einer Schweizer Pensionskasse (zweite Säule) angehören. Wenn Sie diesen Steuerabzug geltend machen, können Sie je nach Steuersituation viel Geld sparen.
• Die von der Versicherung an die Begünstigten ausbezahlten Versicherungsleistungen werden zu einem tieferen Satz besteuert als das übrige Einkommen. Die genaue Steuerersparnis hängt vom Wohnkanton ab. Dieser Vorteil gilt sowohl für Todesfallversicherungen der Säule 3a als auch der Säule 3b.

Nachteile der Variante Säule 3a:

• Bei der Wahl der Begünstigten gibt es Einschränkungen. Sie können nicht jede beliebige Person oder Einrichtung zum Empfänger Ihrer Todesfallleistung ernennen. Es können nur Erben solche Leistungen im Rahmen der Säule 3a beziehen.
• Die Laufzeit einer Lebensversicherungspolice 3a dauert nicht länger als bis zum gesetzlichen Rentenalter. Wollen Sie eine Lebensversicherung, die im Ruhestand weiterhin gültig ist, dann ist eine 3a-Police ungeeignet.
• Die Prämien, die Sie für eine Todesfallversicherung der Säule 3a bezahlen, verbrauchen einen Teil des Steuerabzugs der Säule 3a, den Sie sonst für das steuerbegünstigte Vorsorgesparen verwenden könnten.
• Wenn Sie während einer gewissen Zeit kein AHV-beitragspflichtiges Einkommen erzielen, können Sie erst wieder von den Steuerabzügen der Säule 3a profitieren, wenn Sie wieder ein AHV-beitragspflichtiges Einkommen erzielen. Wenn Sie kein AHV-pflichtiges Einkommen mehr erzielen, kann der Versicherer Ihre Police unter Umständen sistieren oder in eine 3b-Police umwandeln.

Was ist eine Risiko-lebensversicherung im Rahmen der Säule 3b?

Die Säule 3b repräsentiert die freiwillige Schweizer Altersvorsorge ohne Steuerbegünstigungen. Dafür ist die Säule 3b weniger stark reguliert und bietet mehr Flexibilität. Im interaktiven Lebensversicherungsvergleich auf moneyland.ch erfahren Sie, welche Policen in der 3b-Variante erhältlich sind. Es gibt auch Schweizer Versicherer, die eine günstigere Versicherungsvariante nur im Rahmen der Säule 3b offerieren.

Vorteile der Variante Säule 3b:

• Bei der Wahl der Begünstigten gibt es keine Einschränkungen. Sie können jede beliebige Person oder Einrichtung zum Empfänger Ihrer Todesfallleistung ernennen.
• Die von der Versicherung an die Begünstigten ausbezahlten Versicherungsleistungen werden zu einem tieferen Satz besteuert als das übrige Einkommen. Die genaue Steuerersparnis hängt vom Wohnkanton ab. Dieser Vorteil gilt sowohl für Todesfallversicherungen der Säule 3a als auch der Säule 3b.
• Viele Angebote für Todesfallversicherungen der Säule 3b können genutzt werden, um sich bis zum Alter von 70 oder gar 80 Jahren gegen das Todesfallrisiko abzusichern. Die Todesfallversicherung der Säule 3a hingegen endet immer spätestens mit dem Erreichen des Rentenalters.

Nachteile der Variante Säule 3b: 

• Die Prämien für eine Todesfallversicherung der Säule 3b können nicht im Rahmen des Steuerabzugs der Säule 3a geltend gemacht werden. Die Prämien können zwar beim Steuerabzug für Versicherungsprämien und Zinsen von Sparkapitalien berücksichtigt werden, doch ist dieser Abzug relativ gering. Er umfasst zudem auch die Prämien für die Krankenversicherung (abzüglich Prämienverbilligungen) und die nicht obligatorische Unfallversicherung sowie die Zinsen von Sparkapitalien. Je nach Fall können Sie daher oft nur einen Bruchteil Ihrer Lebensversicherungsprämien absetzen, wenn überhaupt.

Sollte ich eine Todesfallversicherung im Rahmen der Säule 3a oder der Säule 3b abschliessen?

Wenn Sie Anspruch auf 3a-Steuerabzüge haben, kann sich eine Risiko-Lebensversicherung via Säule 3a als günstiger erweisen als die Variante via Säule 3b. Wollen Sie Ihren Ehepartner oder Ihre Kinder mit einer Lebensversicherung finanziell absichern, falls Sie vor Erreichen des Rentenalters sterben, kann je nach Situation eine Risiko-Todesfallversicherung im Rahmen der Säule 3a eine gute Lösung sein.

Eine Ausnahme besteht, wenn Sie den Maximalbeitrag an die Säule 3a sonst vollständig für die Altersvorsorge verwenden würden. In diesem Fall ist die Verwendung der Säule 3a für die Altersvorsorge langfristig steuerlich günstiger als die Verwendung für eine Todesfallversicherung.

Wünschen Sie hingegen eine Todesfall-Risikoversicherung, die auch nach Erreichen des Pensionsalters noch einige Jahre weiterläuft, oder möchten Sie einen anderen Begünstigten einsetzen, als dies in der Säule 3a möglich ist, dann haben Sie diese Möglichkeiten mit einer Todesfallversicherung in der Säule 3b. Dafür verlieren Sie den Anspruch auf den Steuerabzug der Säule 3a für Ihre Versicherungsprämien. Sie können Ihre Prämie jedoch ganz oder teilweise im Rahmen des Steuerabzugs für Versicherungsprämien und Zinsen auf Sparkapitalien absetzen, sofern dieser Abzug nicht bereits vollständig durch Ihre Krankenversicherungsprämien ausgeschöpft ist.

Im umfassenden Lebensversicherungsvergleich auf moneyland.ch ist klar ersichtlich, ob eine Police im Rahmen der Säule 3a, Säule 3b oder für beide Varianten erhältlich ist.

Weitere Informationen:
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