Ce que vous devez savoir sur les comptes d’épargne d’entreprise

 Les particuliers ne sont pas les seuls à pouvoir ouvrir des comptes d’épargne - les entreprises ont également cette possibilité. Dans le guide suivant, moneyland.ch vous fournit les informations les plus importantes à connaître au sujet des comptes d'épargne destinés aux entreprises, aussi appelés compte d’épargne entreprise ou compte épargne entreprise en Suisse, et compare les principaux prestataires.

Combien coûte un compte d’épargne entreprise?

En règle générale, l'ouverture et la gestion d'un compte sont gratuites. Certaines banques facturent des frais de tenue de compte ou, à partir d'un certain nombre d'écritures, des frais en fonction du nombre de transactions. La Banque Cantonale Bernoise, par exemple, facture des frais de tenue de compte de 4 francs par an. À la Banque Cantonale du Valais, la gestion de compte coûte 1,50 franc par écriture à partir de la 25ème écriture effectuée par année. 

A cela peuvent s'ajouter des frais pour la clôture ainsi que pour l'envoi du relevé de compte, dans la mesure où l'entreprise souhaite l’obtenir par courrier. Certaines banques ne facturent que les frais de port pour l'envoi du relevé de compte. D'autres prélèvent une taxe en plus des frais de port, par exemple 1 franc. Chez certaines banques, seul le relevé de compte de fin d'année est gratuit. De même, les frais de clôture varient d'un établissement à l'autre: la Banque cantonale de Zoug, la Banque cantonale de Bâle et Bank Gantrisch, entre autres, facturent 20 francs, alors que Bank SLM et Bank EKI prélèvent 10 francs. 

En outre, chez certaines banques, le relevé de bouclement en fin d'année n'est pas gratuit. C'est notamment le cas chez Bank SLM, où un relevé de bouclement coûte 5 francs.

Quel est le taux d'intérêt moyen proposé pour les comptes d'épargne entreprise?

Un compte d’épargne entreprise est généralement mieux rémunéré qu’un compte courant d'entreprise. Le taux d'intérêt est plus élevé pour les sociétés qui ont souscrit un paquet bancaire pour entreprises que s’il s’agit d’un compte individuel. Les taux d'intérêt moyens varient en fonction de l’avoir qui figure sur le solde du compte (tableau 1). Les paquets bancaires pour entreprises n'ont pas été pris en compte dans le calcul. La plupart des comptes courants pour entreprises ne sont toutefois pas rémunérés. 

Tableau 1: Taux d’intérêt moyen sur les comptes d'épargne entreprise en fonction des avoirs déposés

Données selon les banques. Mise à jour: 18.02.2025.

Le tableau ci-dessous (tableau 2) présente les taux d'intérêt des banques analysées par moneyland.ch.

Tableau 2: Taux d’intérêt sur les comptes d’épargne entreprise

Daten gemäss Banken. Stand: 18.02.2025.

Peut-on ouvrir un compte d'épargne entreprise sans disposer d’un compte courant?

Certaines banques, mais pas toutes, exigent que la société dispose d’un compte courant d'entreprise pour l'ouverture d'un compte d'épargne entreprise. A la Banque Migros, par exemple, vous pouvez ouvrir un compte d'épargne entreprise même sans compte courant.

Si la conclusion d'un compte d'épargne d'entreprise n'est pas possible sans compte courant, il vaut la peine de comparer également les coûts des comptes courants. Il est facile de le faire avec le comparatif des comptes d’entreprise de moneyland.ch.

Dans quelles devises les comptes d'épargne entreprise sont-ils proposés?

La plupart des banques proposent des comptes d'épargne entreprise en francs suisses ou en euros (ou dans les deux monnaies). Certaines banques, comme Raiffeisen Suisse, proposent aussi d'autres devises (par exemple en dollars américains). 

Quelles sont les conditions de retrait qui s’appliquent pour les comptes d'épargne entreprise?

En principe, plus le taux d'intérêt est élevé, plus les conditions de retrait sont restrictives. Les limites de retrait varient fortement d'une banque à l'autre. Dans certaines banques, l’avoir n'est disponible qu'après l'expiration du délai de résiliation. Les limites les plus répandues sont celles de 50'000 francs par mois, 50'000 francs par an et 100'000 francs par an (voir le tableau 3).

Les entreprises peuvent à tout moment retirer des montants plus élevés mais elles doivent respecter le délai de résiliation. Dans le cas contraire, une pénalité est prélevée sur le montant dépassant la limite. Souvent, cette pénalité s'élève à 2%.

Exemple: une entreprise a un compte d'épargne auprès de la Banque cantonale d'Argovie (AKB). Elle peut retirer 100'000 francs par an et doit respecter un délai de résiliation de 60 jours pour les montants supérieurs. En raison d'un achat important, elle a besoin de 150'000 francs - et ne respecte pas le délai de résiliation. L’AKB lui facture donc une pénalité de 2%, soit 1000 francs.

Quels sont les délais de préavis à respecter pour les comptes d'épargne entreprise?

En règle générale, le délai de résiliation est d'un mois ou de trois mois. Il existe également des offres individuelles qui prévoient un délai de résiliation de deux, six ou douze mois. Le tableau ci-dessous (tableau 3) présente les conditions de retrait et les délais de résiliation des comptes d'épargne entreprise analysés par moneyland.ch.

Tableau 3: Aperçu des limites de retrait et des délais de préavis pour les comptes d'épargne entreprise

Données selon les banques. Mise à jour : 20.02.2025.

Quelle est la différence entre un compte courant d'entreprise et un compte d'épargne entreprise?

Il existe plusieurs différences entre un compte courant d'entreprise et un compte d'épargne entreprise : 

• Rémunération: les comptes d'épargne destinés aux entreprises sont généralement mieux rémunérés que les comptes courants d'entreprise. 
• Restrictions de retrait: Alors qu'il n'y a généralement aucune restriction de retrait sur un compte courant, vous devez généralement respecter des limites de retrait sur les comptes d'épargne d'entreprise.
• Opérations de paiement: contrairement aux comptes courants, les comptes d'épargne d'entreprise sont plutôt inadaptés aux opérations de paiement. Souvent, seuls les paiements entrants et les transferts de compte à compte sont possibles au sein du même numéro de client. Les virements vers d'autres comptes ne sont possibles - si tant est qu'ils le soient - que moyennant le paiement de frais élevés.

Puis-je ouvrir plus d’un compte épargne entreprise?

Dans la plupart des banques, vous ne pouvez ouvrir qu'un seul compte d'épargne d'entreprise par société. Certaines banques offrent la possibilité d’ouvrir un compte par devise ou par catégorie (par exemple avec différents délais de résiliation). À la Banque WIR, vous pouvez même ouvrir jusqu'à cinq comptes d'épargne entreprise.

La garantie des dépôts s'applique-t-elle également aux comptes d'épargne entreprise?

Oui. La garantie des dépôts s'applique aux clients privés et aux entreprises. En cas de faillite d'une banque, les avoirs des clients sont protégés jusqu’à hauteur de 100’000 francs. Cela vaut pour tous les avoirs d'une banque. En font partie les obligations de caisse (qui sont libellées au nom du titulaire) ainsi que les avoirs sur les comptes d'épargne, les comptes privés, les comptes courants et les comptes d'entreprise.

Quelles sont les alternatives aux comptes d'épargne entreprise?

Les obligations de caisse pour entreprises constituent une alternative à l’ouverture d’un compte d’épargne entreprise. Elles sont généralement disponibles pour une durée de deux à dix ans. Le taux d'intérêt reste le même pendant toute la durée. Dans certaines banques, il n’est possible d’acquérir une obligation de caisse que si l’on a un compte.

Important: vous ne pouvez pas retirer le montant investi pendant la durée du contrat. Une résiliation anticipée de l'obligation de caisse entraîne des frais élevés. 

En ce qui concerne les obligations de caisse, vous devez également tenir compte d'autres aspects:

• Montant minimum d'investissement: le montant minimum d'investissement est souvent de 5000 francs.
• Taux d'intérêt sur demande: pour les montants plus élevés - souvent à partir de 100'000 ou 500'000 francs - de nombreuses banques ne communiquent les taux d'intérêt que sur demande. 
• Coûts: les obligations de caisse sont généralement gratuites.
• Morcellement: les obligations de caisse sont souvent réparties par tranches de 1000 francs.

Informations supplémentaires:
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