Se marier en Suisse: avantages et inconvénients sur le plan financier

Envisagez-vous de vous marier? Dans ce cas, il est indispensable que vous soyez au clair à propos des conséquences financières d’un mariage en Suisse. L’union conjugale et l’argent sont liés de diverses façons qui vont de la responsabilité pour les dettes communes à la prévoyance vieillesse et en passant par les aspects techniques en matière d’assurances. Dans le guide suivant de moneyland.ch, vous en apprendrez davantage au sujet des conséquences financières d’un mariage ou d’une union conjugale.

1. Assurances sociales

Le mariage concerne presque tous les domaines de la sécurité sociale et il a donc également des répercussions sur votre indépendance financière. Les principaux avantages et inconvénients du mariage en matière d’assurances sociales sont énumérés ci-dessous.

• Avantages du mariage:

Les femmes mariées et celles qui vivent dans un partenariat enregistré ont droit à une rente de veuve à vie, qui est calculée au décès du conjoint ou du partenaire enregistré sur la base des cotisations que ce dernier a versé aux assurances sociales. Les hommes ont également droit à une rente de veuf qui dépend des cotisations d’assurance sociale qui ont été versées par leur conjointe, mais seulement aussi longtemps qu’ils ont la charge d’enfants de moins de 18 ans issus de leur mariage.

Le mariage s’avère en outre également avantageux lorsqu’un seul partenaire a un revenu en Suisse et quand les cotisations annuelles à la sécurité sociale de la personne qui travaille sont deux fois plus élevées que la cotisation annuelle minimale. Dans ce cas, le partenaire qui n’exerce pas d’activité rémunérée ne doit pas payer lui-même la cotisation minimale à la sécurité sociale.

• Inconvénients du mariage:

Les couples qui vivent ensemble mais qui ne sont pas mariés ont droit à deux rentes «complètes». Lorsque les deux partenaires cotisent aux assurances sociales durant leur vie active, ils ont tous deux droit au moins à la rente minimale. Si les deux partenaires gagnent relativement bien leur vie, il se peut même qu’ils perçoivent tous les deux la rente maximale.

Cela change dès lors que vous vous mariez. La rente des couples mariés est en effet plafonnée à 150% de la rente maximale par personne. Lorsque les deux partenaires gagnent relativement bien leur vie durant leur vie active, ils ne reçoivent qu’une fois et demie la rente maximale au lieu de deux rentes complètes. Formulé autrement: si vous vous mariez, votre rente de vieillesse commune peut être jusqu’à 25% plus basse que si vous viviez ensemble en tant que couple non marié.

2. Impôts

En Suisse, l'impôt sur le revenu est progressif. Plus vous gagnez d’argent, plus le taux d’imposition effectif en pourcent est élevé. Pour les couples mariés, le taux d’imposition est déterminé en additionnant les deux revenus. En fonction du revenu et du canton de résidence en question, c’est un avantage ou un inconvénient. Soyez attentif au fait que les avantages et inconvénients mentionnés ici s’appliquent en premier lieu aux couples sans enfants.

• Avantages du mariage:

Si un seul des deux conjoints a un revenu ou si l’un des conjoints gagne nettement moins que l’autre, un mariage peut alors s’avérer avantageux. En effet, étant donné que votre classe d'impôt sur le revenu est déterminée par vos revenus respectifs, le fait de vous marier avec une personne qui n’a que peu ou pas de revenus peut abaisser drastiquement la classe d'impôt à laquelle vous appartenez. Dans ce cas, le revenu le plus bas compense le revenu le plus élevé et vous payez alors moins d'impôts.

• Inconvénients du mariage:

Si les deux conjoints gagnent relativement bien leur vie, le système en Suisse s’avère plutôt désavantageux, car les deux revenus sont additionnés pour déterminer le taux d'imposition. Etant donné que votre revenu commun est plus élevé que votre revenu individuel, vous serez alors classé dans une tranche d'imposition plus élevée. Si vous et votre partenaire disposez de revenus similaires et que vous vous mariez, le taux d’imposition va alors augmenter et vous risquez alors de payer un montant d’impôt sur le revenu plus élevé que si vous étiez tous deux imposés séparément. Cette «pénalité de mariage» est partiellement compensée par un barème fiscal spécial qui s’applique aux couples mariés et par certaines déductions fiscales prévues en Suisse.

3. Héritages

La législation suisse régit la part de l’héritage que les gens reçoivent lorsqu’une personne décède. Le conjoint a la priorité absolue, suivi par les enfants. En fonction de la situation, la loi peut s’avérer favorable ou défavorable.

• Avantages du mariage:

Le droit des successions vous donne la certitude que votre conjoint recevra la plus grande partie de vos biens si vous deviez décéder. Un autre avantage important est que vous ne payez pas ou peu d'impôts en Suisse sur les héritages ou les donations de votre conjoint.

• Inconvénients du mariage:

En cas de décès, vous ne pouvez pas décider librement qui devra recevoir votre argent et vos autres biens, car le conjoint ou le partenaire enregistré a droit à une part réservataire en tant qu’héritier. Ainsi, même si vous rédigez un testament, une partie de vos biens reviendra automatiquement aux héritiers légaux.

4. Prévoyance professionnelle

Il est important de connaître la législation suisse en matière de prévoyance professionnelle (2ème pilier) et de comprendre quelles sont les conséquences d’un mariage sur votre caisse de pension. Remarque: une caisse de pension peut volontairement offrir davantage que les prestations prescrites par la loi (par exemple des rentes plus élevées ou des rentes accordées aux partenaires non mariés).

• Avantages du mariage:

Si vous décédez, votre conjoint ou votre partenaire enregistré reçoit une rente de survivants de la prévoyance professionnelle. Pour avoir droit à cette rente de survivants de la part de la caisse de pension, vous et votre conjoint devez avoir soit été mariés pendant au moins cinq ans et le conjoint survivant doit être âgé d’au moins 45 ans, soit le conjoint survivant doit élever les enfants. La rente de survivants que votre partenaire obtiendra après votre décès correspond à 60% de la rente de vieillesse à laquelle vous auriez droit après la retraite. Certaines caisses de pension versent toutefois des rentes de survivants plus élevées.

• Inconvénients du mariage:

Dans le pire des cas d’un divorce, les droits en lien avec la retraite qui ont été acquis pendant le mariage sont partagés à parts égales entre vous et votre conjoint. En fonction de la contribution apportée par votre conjoint, l’impact de cette répartition peut être minime (si votre conjoint et vous avez cotisé de manière à peu près égale à la caisse de pension) ou marquée (si votre conjoint n’a rien ou très peu cotisé à la caisse de pension). En tant que couple non marié, votre avoir de caisse de pension reste en votre possession en cas de séparation.

5. Dettes

En principe, les deux conjoints sont responsables des dettes communes et de leur remboursement. Il s’agit, en premier lieu, des dettes liées à l’acquisition de biens communs. Les dettes commerciales et certaines autres formes de dettes peuvent - mais elles ne doivent pas - en être exclues (séparation de biens).

• Avantages du mariage:

L'apport de dettes dans le cadre d’un mariage ne présente aucun avantage.

• Inconvénients du mariage:

Outre le stress financier qui est souvent engendré par les dettes, vous transférez une partie de la charge de vos dettes sur votre conjoint lorsque vous vous mariez. Et même si vous optez pour la séparation de biens dans votre contrat de mariage, votre conjoint peut, selon les circonstances, être tenu responsable du remboursement de vos dettes dans le cadre de l’obligation d’assistance mutuelle qui est imposée par le mariage. Il est donc conseillé de régler vos dettes avant de vous marier.

6. Assurance-accidents

Toute personne travaillant en Suisse est assurée contre les accidents du travail par son employeur. Si vous travaillez plus de huit heures par semaine pour votre employeur, vous êtes également assuré contre les accidents survenant en dehors du lieu de travail.

• Avantages du mariage:

Si vous ou votre conjoint décédez suite à un accident, le conjoint survivant peut avoir droit à une rente de veuve ou de veuf financée par l’assurance-accidents de l'employeur de l’autre conjoint. Les femmes peuvent faire une demande de rente viagère si elles ont soit un ou plusieurs enfants, soit si elles sont âgées de 45 ans au moment du décès de leur conjoint. Les hommes peuvent obtenir une rente temporaire s’ils ont des enfants mineurs à élever jusqu’à ce que ceux-ci aient atteint leur majorité.

• Inconvénients du mariage:

Un mariage n'a pas d'effet négatif sur votre assurance-accidents.

Conclusion

Il existe de nombreuses raisons différentes pour lesquelles les couples choisissent de se marier aujourd’hui mais l'argent ne joue pas un rôle décisif dans la plupart des cas. Néanmoins, il est important de bien comprendre quel est l’impact du mariage sur le plan financier lorsqu’on décide de se marier ou non.

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